Comment transmettre son patrimoine à ses enfants ?

Anticiper la transmission de son patrimoine permet de protéger ses proches tout en optimisant la fiscalité. En France, plusieurs dispositifs existent pour transmettre des sommes importantes à ses enfants sans droits de succession, à condition de respecter certaines règles.

1. Le don manuel

Le don manuel est la forme de transmission la plus courante.Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € par enfant, sans fiscalité.

Ce type de don permet de transmettre :

• de l’argent,

• des titres financiers,

• des biens immobiliers, etc.

Cet abattement est renouvelable tous les 15 ans.Au-delà de ce plafond, un barème progressif de taxation s’applique entre parents et enfants.⚠️ Le don doit impérativement être déclaré à l’administration fiscale.

2. Le don familial de sommes d’argent

Le don familial est un dispositif complémentaire, réservé aux dons en numéraire.

Chaque parent peut transmettre jusqu’à 31 865 € par enfant, en bénéficiant d’un abattement supplémentaire, qui s’ajoute à celui du don manuel.

Conditions à respecter :

• le donateur doit avoir moins de 80 ans ;

• le bénéficiaire doit être majeur ;

• le don doit être déclaré à l’administration fiscale.

Comme le don manuel, cet abattement est renouvelable tous les 15 ans.

3. L’assurance-vie

L’assurance-vie est un outil particulièrement efficace pour transmettre un capital hors succession.

Les abattements dépendent de l’âge du souscripteur au moment des versements :

• Avant 70 ans : jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire, exonérés de droits ;

• Après 70 ans : abattement global de 30 500 €, tous bénéficiaires confondus.

L’assurance-vie permet également :

• de désigner librement les bénéficiaires ;

• de transmettre des capitaux en dehors du cadre successoral classique.

Au-delà des abattements, une fiscalité spécifique s’applique.

Combien peut-on transmettre sans droits de succession ?

Exemple : un couple avec deux enfants

• Dons manuels : jusqu’à 400 000 €

• Dons familiaux en numéraire : jusqu’à 127 460 €

• Assurance-vie : jusqu’à 610 000 €

Soit plus de 1,1 million d’euros transmissibles sans droits de succession, en combinant intelligemment les différents dispositifs.

👉 Conclusion

La transmission de patrimoine ne s’improvise pas. En anticipant et en utilisant les bons leviers (don manuel, don familial, assurance-vie), il est possible de transmettre des montants significatifs tout en limitant fortement la fiscalité. Un accompagnement personnalisé permet d’adapter ces solutions à votre situation familiale et patrimoniale.

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